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延邊州住房公積金管理中心 財務管理制度

日期:2019-11-12 09:46
                           第一章  總則
   第一條 為進一步加強住房公積金監督管理,規范財務行為,確保延邊州住房公積金管理中心(以下簡稱為“中心”)機關工作正常運轉,根據《吉林省公務接待管理規定》《延邊州直機關會議費管理辦法》《延邊州直機關差旅費管理辦法》《延邊州直機關培訓費管理辦法》和財務管理、作風建設、廉政建設的有關規定,結合我中心實際,制定本制度。
   第二條 堅持黨組集體管財、依法理財、民主透明、規范節約的原則,重大財務事項必須經中心黨組集體決定。嚴格專款專用,杜絕鋪張浪費,提高資金使用效益,努力建設節約型機關。
   第三條 中心機關經費包括財政預算撥款資金、專項資金、其他收入,歸口辦公室財務部門實行統一管理、統一核算、統一調配、統一安排。
   第四條 嚴格加強“三公”經費管理,確保控制在合理、合規范圍之內。
 
                           第二章 年度經費預決算管理
   第五條 每年年初,中心財務部門嚴格按照《中華人民共和國預算法》規定,根據上年度預算執行情況和本年度工作安排,堅持開源節流、量入為出的原則,科學合理、精細有效地編制機關經費年度收支預算和“三公”經費預算,報中心黨組審定。
   第六條 預算經審定批準后,必須嚴格遵照執行,不得隨意變更,預算執行中因政策調整和其他特殊原因需要進行調整的,須按規定程序報中心黨組批準后執行。
   第七條 財務部門每季度向中心黨組匯報財務收支狀況、預算執行情況,重點對超預算和節約部分進行深入分析說明,認真總結預算、財務、資產管理等工作中存在的問題和薄弱環節,為中心黨組決策提供依據。
 
                           第三章 經費支出管理
   第八條 嚴格執行中央八項規定和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》,積極倡導艱苦奮斗、厲行節約的作風。經費使用不得報銷任何超范圍、超標準以及與相關公務活動無關的費用。
   第九條 經費支出范圍。中心干部職工公積金、醫保、勞保福利;離退休人員福利;工會經費;辦公用品;黨報黨刊訂閱;宣傳費;辦公水電費;辦公電話費;取暖費;物業管理費;公用設施、辦公設備的購置和維修(護)費;差旅費;勞務費;公共場地和辦公樓公共部分的綠化費用;文件材料的打印和印刷費;會議費;快遞費;學習考察培訓費;公務接待費用;公務用車運行費;信息網絡及軟件購置更新費用等。
   第十條 經費支出程序。公用經費開支前,由承辦人填寫公務接待、車輛維修、出差等相關經費支出審批表,經同意后方可實施。
辦公經費支出按照年初的預算,由分管財務的領導審批;2萬元(含2萬元)以上的工程項目和物資采購,由承辦部門上報中心黨組會議審議,按最終簽訂的合同約定支付。
   第十一條 經費支出報銷。經費報銷時間為每月的1日-25日(工作日);經費報銷審批簽字程序為:承辦人→承辦處室(管理部)負責人→會計→辦公室負責人→分管辦公室領導。所有開支必須按時報賬,不得隔月報賬。
承辦人、承辦處室及管理部負責人、分管處室管理部門的領導對經濟事務的真實性和合法性負責,財務室負責審查票據的合法性和附件的合規性,對不正確、不完整的原始憑證,退回更正補充,對不合法的原始憑證不予受理,保證一切會計憑證、賬簿、報表及其他會計資料的真實、準確和完整。
   第十二條 報銷原始憑證的一般規定:
(一)凡送交財務部門報銷的憑證必須是有效憑證,必須有經手人和本部門負責人簽字,辦公室主任審核,報主管領導審批,財務部門方可支付款項。
(二)預支經費時,先填寫借款單,經辦公室主任審核報主管領導批準后,方可預支經費。
(三)未經辦公室主任審核、主管領導批準,財務人員不得擅自支付任何費用,即財務人員不得先報銷、后履行審批手續。
(四)支付款項應取得原始憑證(正規票據),必須是真實有效的稅務發票或行政事業單位往來收據(非經營項目),非正規票據一般不予報銷。
(五)所有開支須按預算項目執行,報銷時須在原始憑證(報銷單)上注明預算開支渠道。
(六)款項支付一般通過財政直接支付或中心銀行賬戶轉賬支付,收款單位必須是原始憑證的出具方。支付給個人的費用,一般不支付現金,以網銀或電匯方式結算。
(七)因公借款,由經手人經本處室負責人復核、辦公室主任審批,辦公室主任審核后報分管財務主任審批。出差結束后應在5日內報銷差旅費,結清賬目。
   第十三條 財會人員要盡職盡責,認真審核把關,對不符合財經制度的開支,有權拒絕支付和報銷。
(一)加強現金和財務支出票據管理,嚴格遵守國家有關規定,簽發支票要嚴格登記手續。
(二)加強財務專用章、法人章、銀行印鑒、電子印章、電子支付密鑰等章鑰的管理。嚴禁一人保管收付款項所需全部印章,財務章、法人章應分開妥善保管、使用。
 
                          第四章 固定資產管理
   第十四條 辦公室為機關固定資產管理機構,按數量、金額、存放地點逐項進行登記和清理,保證賬賬相符、賬表相符、賬實相符。
資產配置限額標準和最低使用年限嚴格按照《政府會計準則》中規定的固定資產使用年限及折舊方法執行。
   第十五條 凡按規定程序購入的固定資產,必須先由使用部門和辦公室共同驗收,合格后填寫《延邊州住房公積金固定資產明細表》,辦公室財務根據固定資產明細表,辦理固定資產報銷手續。
   第十六條 固定資產實物管理按使用權歸屬,實行處室、管理部負責人負責制。各處室、管理部建立固定資產備查賬,處室、管理部負責人崗位變動時,要及時辦理固定資產移交手續。
   第十七條 各處室、管理部需新購固定資產,由使用人填寫購置申請表,處室、管理部負責人簽字后,經辦公室核實使用年限和使用狀態后,報中心領導審批,辦公室協助辦理政府采購審批手續;若換購固定資產,必須將舊的固定資產交辦公室統一處置,在處置登記表上簽字后,再按規定程序購置。
 
                           第五章 公務接待管理
   第十八條 公務接待范圍。出席會議、考察調研、執行任務、學習交流、檢查指導、請示匯報工作等公務活動和有公函的來訪人員,屬于公務接待范圍。機關實行公函接待制度,公務接待應依來訪單位發出的公函為依據,確定內容、時間、行程、人數和人員身份。
   第十九條 接待對象應當按照規定標準自行用餐,確因工作需要,接待單位可以安排一次工作餐,并嚴格控制陪餐人數。接待對象在10人以內的,陪餐人數不得超過3人;接待對象超過10人的,陪餐人數不得超過接待人數的三分之一。根據實際情況,工作餐原則上安排自助餐,人數過少和不具備自助餐條件的基層單位可視情況安排桌餐,以當地家常菜為主,不得提供高檔菜肴和用野生保護動物制作的菜肴。省內公務活動一律不飲酒,接待省外人員按《黨政機關國內公務接待管理規定》執行,不得提供香煙和高檔酒水,不得使用私人會所、高消費餐飲場所。
   第二十條 單位接待原則上由辦公室安排,分管中心領導和對口處室部門負責人陪同。公務接待活動前,應如實填寫《公務接待審批表》,按相關程序審簽。公務接待活動結束后,應在接待清單中注明接待對象的單位、姓名、職務和公務活動事由、時間、場所、費用等內容。接待清單與接待審批單要相一致,一并作為財務報銷憑證。
   第二十一條 嚴格支出報銷審核。要嚴格按照接待費用標準執行,接待任務結束后及時報銷(三天內),經辦人員報銷招待費時應附正規發票,凡超標準的接待費用不得報銷。
接待費憑據報銷,報銷憑證應當包括接待審批表、接待清單、接待票據、派出單位公函。公務接待標準,每人每天伙食費標準最高不超過80元,接待重要領導或來賓的用餐標準由主管領導臨時視情況另定。
 
                           第六章 差旅費管理
   第二十二條 差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。
   第二十三條 嚴格執行中央和國家機關差旅費管理辦法,控制出差人數和天數,控制差旅費支出規模。差旅費報銷標準執行延州財行[2014]12號,延州財行[2016]1、2號文件規定,超支部分一律不予報銷。出差人在出差2日前填制《公務出差審批表》,明確同行總人數、出差目的地、交通工具。
   第二十四條 城市間交通費,是指工作人員因公到常駐地以外地區出差乘坐汽車、火車、輪船、飛機等交通工具所發生的費用。出差人員應當按規定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表:
交通工具
級別
火車(含高鐵、動車、全列軟席列車) 輪船(不包括旅游船) 飛機
 
汽車(不包括出租小汽車) 其他交通工具
中心所有人員
 
火車硬席(硬座、硬臥),高鐵/動車二等座,全列軟席列車二等軟座 三等艙
 
經濟艙
 
憑據報銷
 
憑據報銷
 
   第二十五條 住宿費是指因公出差期間入住賓館(包括飯店、招待所,下同)發生的房租費用。
省內外出差,按州、省財政公布的分地區住宿費、伙食費和市內交通費限額標準執行。
   第二十六條 伙食補助費,是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。
伙食補助費按出差自然(日歷)天數計算,按規定標準包干使用。省內出差每人每天100元包干使用。
工作人員因公出差(含考察調研、執行任務、學習交流、檢查指導等活動),應自行安排用餐。凡由接待單位安排用餐或到群眾家中用餐的,應按規定自覺交納伙食費。
   第二十七條 市內交通費,是指因公出差期間發生的市內交通費用。
市內交通費按出差(日歷)天數計算,按每人每天80元包干使用。出差人員由單位提供車輛出差的,不得報銷市內交通費。未按規定等級乘坐交通工具的,超支部分由個人自理。
   第二十八條 工作人員出差結束后應當及時辦理報銷手續。差旅費報銷時應當提供出差審批單,會議、培訓等通知,機票、車票、船票、住宿費發票等憑證。實際發生住宿而無住宿費發票的,不得報銷住宿費、城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。
 
                            第七章 培訓費管理
   第二十九條 培訓費指各單位開展培訓直接發生的各項費用支出,包括師資費、住宿費、伙食費、培訓場地費、培訓資料費、交通費以及其他費用。
   第三十條 培訓費按綜合定額標準(延州財聯[2018]21號)實行,分項核定、總額控制。綜合定額標準如下:
                                      單位:元/人天
住宿費 伙食費 場地、資料、交通費 其他費用 合計
240 110 30 20 400
   第三十一條 講課費執行標準(延州財行[2019]3號、延州財聯[2018]21號)為副高級技術職稱以下專業人員(不含副高級)每學時最高不超過300元,副高級技術職稱專業人員每學時最高不超過500元;正高級技術職稱專業人員每學時最高不超過1000元。講課費按實際發生的學時計算,每半天最多按4學時計算。
   第三十二條 嚴禁借培訓名義安排公款旅游;嚴禁借培訓名義組織會餐或安排宴請;嚴禁組織高消費娛樂、健身活動;嚴禁使用培訓費購置電腦、復印機、打印機、傳真機等固定資產以及開支與培訓無關的其他費用。
各部門開展培訓,應當在開支范圍和標準內擇優選擇黨校、行政學院、干部學院以及組織人事部門認可的其他培訓機構承辦。
   第三十三條 報銷培訓費,應當提供培訓計劃審批文件、培訓通知、實際參訓人員簽到表、師資證明、講課費簽收單以及培訓機構出具的原始明細單據、電子結算單等憑證。
 
                            第八章 會議費管理
   第三十四條 中心機關召開會議應當堅持厲行節約、反對浪費、規范簡樸、務實高效的原則,嚴格控制會議數量、會期、規模,規范會議費管理。
   第三十五條 會議費開支范圍包括會議住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費、醫藥費等。交通費是指用于會議代表接送站,以及會議統一組織的代表考察、調研等發生的交通支出。
   第三十六條 會議費開支實行綜合定額控制(延州財聯[2015]66號),各項費用之間可以調劑使用。會議費綜合定額標準為380元/人天,其中:住宿費200元/人天,伙食費100/人天,其他費用80元/人天。
   第三十七條 會議結束后各部門應當及時辦理報銷手續。會議費報銷時應當提供會議審批文件、會議通知及實際參會人員簽到表、會議服務單位提供的費用原始明細單據、電子結算單等憑證。
 
                            第九章 公務用車運行費管理
   第三十八條 嚴格執行公務用車編制管理和配備標準。當車輛出現故障需要維修、保養時,由車輛使用部門提出并填寫《公務車輛維修審批表》,經審批后方可進行維修。
   第三十九條 車輛維修后及時與維修單位結算車輛維修費用,維修單位須提供正規發票和《車輛維修明細單》。《公務車輛維修審批表》由報銷人員保管,車輛維修完畢后將維修發票《車輛維修明細單》和《公務車輛維修審批表》一并按程序報主管領導簽批報銷。未經主管領導審批擅自維修車輛的,維修費一律不予報銷。
 
                            第十章 職工食堂管理
   第四十條 機關食堂管理嚴格遵循“依法依規,從嚴從簡,限額消費,實事求事,公開透明 ,強化監督”的原則,從實際出發安排職工用餐,嚴控食堂經費支出。
   第四十一條 伙食費除向職工收取外,不足部分由單位按實際就餐次數和消費情況據實補助。
   第四十二條 機關食堂伙食費支出按我州實際消費水平確定,縣(市)管理部參照州本級伙食費實行統一標準。食堂工作人員工資按照當地同崗平均工資執行。
   第四十三條 購買食材相關發票必須合法合規,定點采購菜、肉、調味品等食材由供貨方開具正式發票并附清單,列明物質(物品)數量、單價。
采購的糧油、調料、肉類、蔬菜等易耗品由食堂經辦人員初步復稱,食堂負責人對數量、質量進行驗收后負責人簽字方可入賬。其他物品采購,應入庫登記并填寫入庫單,建立領用登記制度。
   第四十四條 開支報銷需由經辦人填制《州住房公積金經費支出報銷單》,附發票、購物或消費清單,經辦公室,主管領導確認簽字后由財務人員記賬。
   第四十五條 購置的食堂用具和設施,根據資金額度確定采購和資產管理方式,嚴格執行政府采購及固定資產管理制度,避免國有資產流失。
 
                           第十一章  政府采購管理
   第四十六條 嚴格按照年度政府集中采購目錄及標準的規定執行。承辦處室(管理部)按批復的政府采購預算和計劃填制《政府采購申請書》,由承辦處室(管理部)負責人進行復核,并在州財政局指定的政府采購信息發布平臺上進行發布,州中心財務部門根據政府采購申請書、合同(協議)審批表、合同書、驗收報告、費用支出審批表辦理款項支付業務,各承辦處室(管理部)應建立政府采購業務工作檔案并妥善保管。
 
 
                           第十二章 機關項目管理
   第四十七條 中心項目(包括建設項目)由各處室(管理部)制定項目規劃,經中心黨組集體研究決定后執行;屬于特別重大的經濟事項,由各處室(管理部)將中心黨組集體研究、專家論證和技術咨詢的議事決策,形成會議紀要或書面文件存檔。
   第四十八條 項目資金要按照審批下達的項目計劃和預算實行專款專用;處室(管理部)根據工程進度或合同約定提出工程款支付申請,財務部門根據增值稅發票、相關承辦人的簽字確認、處室(管理部)負責人、處室(管理部)分管中心領導簽字后按工程進度或合同約定支付工程款。
   第四十九條 工程項目結束后處室(管理部)及辦公室應及時組織有關部門進行驗收,并辦理項目資產移交工作,財務部門及時將資產入賬。
以上制度經中心黨組審議通過,自發文之日起執行。原《延邊州住房公積金財務管理制度》州公金發〔2011〕29號同時廢止。

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